مرحباً، أيها العديد من أصحاب المنازل الذين يفقدون النوم بسبب مخاوف ضريبة العقارات! لأولئك منكم الذين عملوا بجد لتنمية أصولهم بما يتجاوز حلم "امتلاك منزلي الخاص"، أحمل لكم اليوم أخباراً مهمة جداً. يتعلق هذا بانتهاء تأجيل ضريبة أرباح رأس المال المشددة لأصحاب المنازل المتعددة والبنود الاستثنائية المرتبطة بها. بمجرد انتهاء إجراء التأجيل المؤقت، قد يتغير العبء الضريبي على مبيعات العقارات بشكل كبير، مما يجعل الوعي والاستعداد المسبق أمراً بالغ الأهمية.
بدلاً من مجرد الشعور بقلق غامض بأن "الضرائب ستزيد"، من الحكمة فحص ما يتغير بالضبط، وكيف يتغير، وما إذا كانت أي بنود استثنائية قد تنطبق عليك. من خلال هذه المقالة، سأقدم معلومات مفصلة ستكون ذات مساعدة عملية في إدارة أصولك، بدءاً من معنى انتهاء تأجيل ضريبة أرباح رأس المال المشددة لأصحاب المنازل المتعددة وصولاً إلى طرق حساب الضريبة المعدلة، ونصائح لاستخدام بنود الاستثناء لتوفير الضرائب بحكمة. دعونا نعمل معاً الآن لفهم هذه القضايا الضريبية المعقدة بوضوح والاستعداد بفعالية للتغييرات القادمة!
ضريبة أرباح رأس المال المشددة لأصحاب المنازل المتعددة: ما الذي يتغير؟
حتى الآن، كان أصحاب المنازل المتعددة يتمتعون بميزة الإعفاء من ضريبة أرباح رأس المال المشددة عند بيع المنازل. ومع ذلك، مع انتهاء فترة التأجيل الآن، من المرجح أن يكون الكثير منكم فضوليين وقلقين بشأن العبء الضريبي المستقبلي. أولاً، دعونا نوضح بوضوح ما كان عليه تأجيل ضريبة أرباح رأس المال وما هي التغييرات التي تلوح في الأفق.
معنى وخلفية انتهاء تأجيل ضريبة أرباح رأس المال
تم تقديم نظام ضريبة أرباح رأس المال المشددة لأصحاب المنازل المتعددة كسياسة لمنع ارتفاع درجة حرارة سوق الإسكان وكبح الطلب المضارب. مبدأه الأساسي هو تطبيق معدل ضريبي إضافي مشدد علاوة على معدل ضريبة أرباح رأس المال الأساسي واستبعاد فائدة الخصم الخاص طويل الأجل عندما يبيع مالك منزل متعدد منزلاً في منطقة منظمة. على سبيل المثال، يتم إضافة 20 نقطة مئوية إضافية لأولئك الذين يمتلكون منزلين، و 30 نقطة مئوية لأولئك الذين يمتلكون ثلاثة منازل أو أكثر.
ومع ذلك، اعتباراً من 10 مايو 2022، تم تطبيق تأجيل مؤقت لضريبة أرباح رأس المال المشددة لأصحاب المنازل المتعددة بسبب المخاوف بشأن هبوط حاد في سوق الإسكان ولتحفيز المعاملات. خلال فترة التأجيل هذه، يمكن لأصحاب المنازل المتعددة أيضاً تطبيق معدلات ضريبية عامة والحصول على فائدة الخصم الخاص طويل الأجل عند بيع المنازل في المناطق المنظمة. كانت هذه سياسة مهمة قللت بشكل كبير العبء الضريبي على أصحاب المنازل المتعددة عند البيع. ومع ذلك، بمجرد انتهاء إجراء التأجيل هذا، ستتم إعادة فرض المعدلات الضريبية المشددة السابقة واستبعاد الخصم الخاص طويل الأجل، مما يزيد العبء الضريبي على أصحاب المنازل المتعددة مرة أخرى. بينما قد يكون التوقيت الدقيق لانتهاء التأجيل خاضعاً لتغييرات السياسة، فإن الاستعداد لختامه أمر بالغ الأهمية في هذه المرحلة.
فهم معدلات ضريبة أرباح رأس المال وطرق الحساب المتغيرة
بمجرد انتهاء التأجيل، سيخضع أصحاب المنازل المتعددة مرة أخرى للوائح الضريبية المعززة عند بيع المنازل في المناطق المنظمة. على وجه التحديد، التغييرات هي كما يلي:
- تطبيق معدلات ضريبية مشددة: يتم إضافة 20 نقطة مئوية إضافية إلى المعدل الأساسي لأولئك الذين يمتلكون منزلين، و 30 نقطة مئوية لأولئك الذين يمتلكون ثلاثة منازل أو أكثر. على سبيل المثال، إذا كان الوعاء الضريبي 500 مليون وون كوري، فإن المعدل العام البالغ 42% يمكن أن يصبح 62% لأصحاب المنزلين و 72% لأصحاب الثلاثة منازل. (ضريبة الدخل المحلية منفصلة.)
- استبعاد الخصم الخاص طويل الأجل: لن تكون فائدة الخصم الخاص طويل الأجل، الذي يسمح بخصم جزء معين من أرباح رأس المال للمنازل المحتفظ بها لفترة طويلة، متاحة بعد الآن. يمكن أن يصل هذا الخصم إلى 30% (للممتلكات التي تزيد مدة حيازتها عن 10 سنوات)، لذا فإن استبعاده سيزيد العبء الضريبي بشكل كبير.
مثال: لنفترض أن السيد أ يمتلك منزلين في منطقة منظمة، وقد احتفظ بهما لأكثر من 10 سنوات.
- إذا بيع خلال فترة التأجيل: تطبق المعدلات الضريبية العامة، ويتم الحصول على فائدة الخصم الخاص طويل الأجل (على سبيل المثال، لأرباح رأس المال البالغة 500 مليون وون كوري، بعد تطبيق خصم طويل الأجل بنسبة 30%، يتم حساب الضريبة على 350 مليون وون كوري).
- إذا بيع بعد انتهاء التأجيل: تطبق المعدلات الضريبية المشددة (المعدل الأساسي + 20% نقطة)، ويتم استبعاد الخصم الخاص طويل الأجل (تطبق المعدلات الضريبية المشددة على كامل أرباح رأس المال البالغة 500 مليون وون كوري). نظراً لتغير طريقة حساب الضريبة بشكل كبير، من المهم محاكاة مسبقاً مقدار الزيادة في عبئك الضريبي بناءً على حالة منزلك وأرباح رأس المال المقدرة.
فحص بنود الاستثناء للضريبة المشددة بعناية
مجرد إعادة فرض ضريبة أرباح رأس المال المشددة لأصحاب المنازل المتعددة لا يعني أن جميع أصحاب المنازل المتعددة سيدفعون ضرائب أعلى تلقائياً. يتضمن القانون بنود استثناء تستبعد الضريبة المشددة أو تزيل بعض المنازل من عدد المنازل في ظروف محددة. فهم هذه البنود الاستثنائية واستخدامها جيداً يمكن أن يساعد في تقليل الأعباء الضريبية غير الضرورية.
في أي الحالات يتم الإعفاء من الضريبة المشددة؟ تحليل أسباب الاستثناء الرئيسية
بنود الاستثناء لضريبة أرباح رأس المال المشددة أكثر تنوعاً مما قد يعتقده المرء، ومن الأهمية بمكان العثور على البند الذي يناسب وضعك وتطبيقه. عادة ما يتم استبعاد الضريبة المشددة أو إزالة المنازل من عدد المنازل في الحالات التالية:
- الملكية المؤقتة لمنزلين: إذا كنت تمتلك منزلين مؤقتاً عن طريق الحصول على منزل آخر بينما تمتلك بالفعل منزلاً واحداً، يمكنك الحصول على مزايا غير خاضعة للضريبة للمنزل الأصلي إذا تم استيفاء شروط معينة (على سبيل المثال، الحصول على المنزل الجديد بعد أكثر من عام من الحصول على المنزل الأصلي، وبيع المنزل الأصلي في غضون ثلاث سنوات من الحصول على المنزل الجديد). وهذا يستبعده أيضاً من الضرائب المشددة.
- المنزل الموروث: يتم استبعاد المنزل الموروث من حساب عدد المنازل لفترة معينة (5 سنوات من بداية الميراث). ومع ذلك، ينطبق هذا الحكم الخاص عندما تمتلك منازل أخرى بالإضافة إلى المنزل الموروث، لذا ينصح بالحذر.
- المنازل منخفضة السعر خارج منطقة العاصمة سيول: المنازل الواقعة خارج منطقة العاصمة سيول والتي يبلغ سعرها السوقي القياسي 300 مليون وون كوري أو أقل قد تُستبعد من حساب عدد المنازل. هذا اعتبار سياسي يهدف إلى حل مشكلة المنازل غير المباعة في المناطق الإقليمية.
- منازل التراث الثقافي ومنازل الإيجار طويل الأجل: قد تُستبعد منازل التراث الثقافي بموجب "قانون حماية التراث الثقافي" أو منازل الإيجار طويل الأجل المسجلة بموجب "القانون الخاص بالإسكان الإيجاري الخاص" من حساب عدد المنازل أو تُعفى من الضرائب المشددة إذا استوفت متطلبات الأحكام الخاصة.
- الإقامة المشتركة للوالدين المسنين: إذا انتقل طفل يمتلك منزلاً واحداً للعيش مع والديه (أحد الزوجين يبلغ من العمر 60 عاماً أو أكثر) واللذين يمتلكان أيضاً منزلاً واحداً للإقامة المشتركة وأصبح مؤقتاً مالكاً لمنزلين، يمكن للمنزل الذي بيع أولاً في غضون 10 سنوات من تاريخ الإقامة المشتركة الحصول على مزايا غير خاضعة للضريبة إذا استوفى شروط عدم الخضوع للضريبة.
نصيحة: بنود الاستثناء معقدة وصارمة للغاية. على سبيل المثال، في حالة الملكية المؤقتة لمنزلين، يجب عليك التحقق بعناية من عدد السنوات المتاحة لبيع المنزل الأصلي بعد الحصول على المنزل الجديد، وما إذا كانت الفترة تختلف اعتماداً على ما إذا كانت منطقة منظمة. لا تعتمد فقط على المعلومات البسيطة؛ تحقق دائماً من القوانين ذات الصلة أو اطلب المساعدة المهنية.
نصائح لاستخدام بنود الاستثناء لاستراتيجيات عملية لتوفير الضرائب
ليس من السهل العثور على استراتيجية مناسبة لتوفير الضرائب وسط بنود استثناء معقدة. ومع ذلك، يمكن لبعض النصائح العملية أن تساعدك على تقليل عبئك الضريبي بفعالية.
- نقاط يجب ملاحظتها عند حساب عدد المنازل: ليست كل المنازل التي تمتلكها مشمولة في حساب عدد المنازل لضريبة أرباح رأس المال المشددة. كما ذكرنا سابقاً، قد تُستبعد المنازل الموروثة والمنازل منخفضة السعر ومنازل الإيجار من حساب عدد المنازل إذا استوفت شروطاً محددة. الخطوة الأولى هي تحديد أي من منازلك مشمول في عدد المنازل وأيها مستبعد بدقة.
- تعديل عدد المنازل من خلال الهبة: قبل تطبيق معدلات الضرائب المشددة، قد تفكر في إهداء بعض المنازل لزوجك أو أطفالك. بينما ستترتب ضريبة الهبة، يمكن أن تكون طريقة لتقليل عبء ضريبة أرباح رأس المال المشددة على المدى الطويل. من الأهمية بمكان مراعاة قاعدة "الضريبة المنقولة"، التي تطبق تكلفة اكتساب المانح إذا بيع المنزل الموهوب في غضون 5 سنوات من الهبة، واتخاذ قرار حذر.
- استراتيجية توقيت البيع: إذا كانت فترة التأجيل تقترب من نهايتها، فأنت بحاجة إلى وضع استراتيجية حول ما إذا كنت ستبيع قبل تطبيق الضريبة المشددة أو تنتظر حتى وقت يمكنك فيه تجنب الضرائب المشددة باستخدام بنود الاستثناء. على سبيل المثال، إذا كنت تستوفي شروط الملكية المؤقتة لمنزلين، فقد يكون من المفيد بيع المنزل الأصلي خلال تلك الفترة للحصول على مزايا غير خاضعة للضريبة.
- التحقق من شروط عدم الخضوع للضريبة لكل منزل: إذا كنت تمتلك منزلاً يستوفي شروط عدم الخضوع للضريبة لمنزل واحد (على سبيل المثال، سنتان من الملكية، سنتان من الإقامة)، فإن بيع هذا المنزل أولاً للحصول على مزايا غير خاضعة للضريبة هو أفضل طريقة لتوفير الضرائب. حتى أصحاب المنازل المتعددة يمكنهم الحصول على مزايا غير خاضعة للضريبة لمنزل واحد يستوفي شروط عدم الخضوع للضريبة.
مثال محدد: لنفترض أن زوجين يمتلكان منزلين بشكل مشترك، وأحد هذين المنزلين يستوفي شروط عدم الخضوع للضريبة. في هذه الحالة، يمكن أن تكون الاستراتيجية هي بيع المنزل الذي يستوفي شروط عدم الخضوع للضريبة أولاً لجعل ضريبة أرباح رأس المال "صفر"، ثم تقليل العبء الضريبي على المنزل المتبقي.
ما الذي يجب على أصحاب المنازل المتعددة الاستعداد له الآن
إن انتهاء تأجيل ضريبة أرباح رأس المال هو تغيير لا مفر منه لأصحاب المنازل المتعددة. ومع ذلك، من خلال الاستعداد المسبق، يمكنك تقليل تأثيره وحتى تحويله إلى فرصة لإدارة الأصول بشكل أكثر ذكاءً. ما الذي يجب أن تستعد له الآن؟
فهم وضع منزلك بدقة: أهمية مراجعة الأصول
أولاً،
الخلاصة
إلى جميع أصحاب المنازل المتعددة، الأمور تتغير الآن! لقد استكشفنا بدقة انتهاء تأجيل ضريبة أرباح رأس المال وبنود الاستثناء الخاصة بها. إليك ملخص لأهم النقاط:
فيما يلي النقاط الأساسية لهذه المقالة:
- عند انتهاء إجراء تأجيل ضريبة أرباح رأس المال المشددة على أصحاب المنازل المتعددة، ستُطبق مرة أخرى لوائح ضريبية معززة على مبيعات المنازل في المناطق المنظمة.
- بعد انتهاء التأجيل، ستُضاف 20 نقطة مئوية إضافية إلى المعدل الأساسي لأصحاب المنزلين، و 30 نقطة مئوية لأصحاب الثلاثة منازل أو أكثر. كما سيتم استبعاد فائدة الخصم الخاص طويل الأجل، مما يزيد العبء الضريبي بشكل كبير.
- من الأهمية بمكان لأصحاب المنازل المتعددة فهم طرق حساب الضريبة المتغيرة وتحديد بنود الاستثناء بعناية، من بين أمور أخرى، للاستعداد مسبقاً.
إذا كانت هذه المقالة مفيدة، يرجى مشاركتها مع الآخرين. إذا كان لديك أي أسئلة، يرجى ترك تعليق أدناه.
이 포스팅은 쿠팡 파트너스 활동의 일환으로, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.
