कई घर के मालिक, बदलाव आ रहा है! पूंजीगत लाभ कर अधिभार छूट और अपवाद खंडों की समाप्ति की पड़ताल

बहु-संपत्ति मालिकों, जो रियल एस्टेट कर की चिंताओं के कारण अपनी नींद खो रहे हैं, नमस्कार! आप में से उन लोगों के लिए, जिन्होंने 'अपना घर' होने के सपने से बढ़कर अपनी संपत्ति बढ़ाने के लिए कड़ी मेहनत की है, आज मैं आपके लिए बहुत महत्वपूर्ण खबर लेकर आया हूँ। यह बहु-संपत्ति मालिकों के लिए भारी पूंजीगत लाभ कर के स्थगन की समाप्ति और संबंधित अपवाद खंडों से संबंधित है। एक बार जब अस्थायी स्थगन उपाय समाप्त हो जाएगा, तो रियल एस्टेट बिक्री पर कर का बोझ काफी बदल सकता है, जिससे पहले से जागरूक और तैयार रहना महत्वपूर्ण हो जाता है।

केवल यह अस्पष्ट चिंता महसूस करने के बजाय कि 'कर बढ़ेंगे', यह बुद्धिमानी है कि आप ध्यान से जांचें कि वास्तव में क्या बदल रहा है, कैसे बदल रहा है, और क्या कोई अपवाद खंड आप पर लागू हो सकता है। इस लेख के माध्यम से, मैं आपको विस्तृत जानकारी प्रदान करूँगा जो आपकी संपत्ति प्रबंधन में व्यावहारिक मदद करेगी, जिसमें बहु-संपत्ति मालिकों के लिए भारी पूंजीगत लाभ कर स्थगन की समाप्ति का अर्थ, बदले हुए कर गणना के तरीके, और करों को समझदारी से बचाने के लिए अपवाद खंडों का उपयोग करने के सुझाव शामिल हैं। आइए अब इन जटिल कर मुद्दों को स्पष्ट रूप से समझने और आगामी परिवर्तनों के लिए प्रभावी ढंग से तैयारी करने के लिए मिलकर काम करें!

बहु-संपत्ति मालिकों के लिए भारी पूंजीगत लाभ कर: क्या बदल रहा है?

अब तक, बहु-संपत्ति मालिकों को घर बेचते समय भारी पूंजीगत लाभ कर से छूट का लाभ मिलता रहा है। हालाँकि, स्थगन अवधि अब समाप्त होने के साथ, आप में से कई लोग भविष्य के कर बोझ के बारे में उत्सुक और चिंतित होंगे। सबसे पहले, आइए स्पष्ट रूप से बताएं कि पूंजीगत लाभ कर स्थगन क्या था और क्षितिज पर क्या बदलाव हैं।

पूंजीगत लाभ कर स्थगन की समाप्ति का अर्थ और पृष्ठभूमि

बहु-संपत्ति मालिकों के लिए भारी पूंजीगत लाभ कर प्रणाली को आवास बाजार में अत्यधिक वृद्धि को रोकने और सट्टा मांग पर अंकुश लगाने की नीति के रूप में पेश किया गया था। इसका मुख्य सिद्धांत यह है कि जब कोई बहु-संपत्ति मालिक विनियमित क्षेत्र में घर बेचता है, तो मूल पूंजीगत लाभ कर दर के ऊपर एक अतिरिक्त भारी कर दर लागू की जाए और दीर्घकालिक विशेष कटौती लाभ को बाहर रखा जाए। उदाहरण के लिए, दो घरों वाले लोगों के लिए अतिरिक्त 20 प्रतिशत अंक जोड़े जाते हैं, और तीन या अधिक घरों वाले लोगों के लिए 30 प्रतिशत अंक जोड़े जाते हैं।

हालाँकि, 10 मई, 2022 से, आवास बाजार में 'हार्ड लैंडिंग' की चिंताओं और लेनदेन को प्रोत्साहित करने के लिए बहु-संपत्ति मालिकों के लिए भारी पूंजीगत लाभ कर का अस्थायी स्थगन लागू किया गया था। इस स्थगन अवधि के दौरान, बहु-संपत्ति मालिक विनियमित क्षेत्रों में घर बेचते समय सामान्य कर दरें भी लागू कर सकते थे और दीर्घकालिक विशेष कटौती लाभ प्राप्त कर सकते थे। यह एक महत्वपूर्ण नीति थी जिसने बिक्री पर बहु-संपत्ति मालिकों के लिए कर के बोझ को काफी कम कर दिया था। हालाँकि, एक बार जब यह स्थगन उपाय समाप्त हो जाएगा, तो पिछली भारी कर दरें और दीर्घकालिक विशेष कटौती का बहिष्करण फिर से लागू हो जाएगा, जिससे बहु-संपत्ति मालिकों के लिए कर का बोझ एक बार फिर बढ़ जाएगा। जबकि स्थगन की समाप्ति का सटीक समय नीतिगत परिवर्तनों के अधीन हो सकता है, इस बिंदु पर इसके समापन की तैयारी करना महत्वपूर्ण है।

बदले हुए पूंजीगत लाभ कर दरों और गणना के तरीकों को समझना

एक बार स्थगन समाप्त होने के बाद, विनियमित क्षेत्रों में घर बेचते समय बहु-संपत्ति मालिकों को फिर से मजबूत कर नियमों के अधीन होना पड़ेगा। विशेष रूप से, परिवर्तन इस प्रकार हैं:

• भारी कर दरों का अनुप्रयोग: दो घरों वाले लोगों के लिए मूल दर में अतिरिक्त 20 प्रतिशत अंक जोड़े जाते हैं, और तीन या अधिक घरों वाले लोगों के लिए 30 प्रतिशत अंक जोड़े जाते हैं। उदाहरण के लिए, यदि कर योग्य आधार 500 मिलियन KRW है, तो 42% की सामान्य दर दो-घर मालिकों के लिए 62% और तीन-घर मालिकों के लिए 72% हो सकती है। (स्थानीय आयकर अलग है।)
• दीर्घकालिक विशेष कटौती का बहिष्करण: दीर्घकालिक विशेष कटौती का लाभ, जो विस्तारित अवधि के लिए रखे गए घरों के लिए पूंजीगत लाभ के एक निश्चित हिस्से को घटाने की अनुमति देता है, अब उपलब्ध नहीं होगा। यह कटौती 30% तक लागू हो सकती है (10 साल या उससे अधिक की होल्डिंग के लिए), इसलिए इसका बहिष्करण कर के बोझ को काफी बढ़ा देगा।

उदाहरण: मान लीजिए कि श्री ए के पास विनियमित क्षेत्र में दो घर हैं, जो 10 साल से अधिक समय से उनके पास हैं।

• यदि स्थगन अवधि के दौरान बेचा गया: सामान्य कर दरें लागू होती हैं, और दीर्घकालिक विशेष कटौती लाभ प्राप्त होता है (उदाहरण के लिए, 500 मिलियन KRW के पूंजीगत लाभ के लिए, 30% दीर्घकालिक कटौती लागू करने के बाद, 350 मिलियन KRW पर कर की गणना की जाती है)।
• यदि स्थगन समाप्त होने के बाद बेचा गया: भारी कर दरें (मूल दर + 20%p) लागू होती हैं, और दीर्घकालिक विशेष कटौती को बाहर रखा जाता है (पूरे 500 मिलियन KRW पूंजीगत लाभ पर भारी कर दरें लागू होती हैं)। चूंकि कर गणना विधि में काफी बदलाव आता है, इसलिए यह महत्वपूर्ण है कि आप अपनी घर की स्थिति और अनुमानित पूंजीगत लाभ के आधार पर यह पहले से अनुमान लगाएं कि आपका कर बोझ कितना बढ़ सकता है।

भारी कर अपवाद खंडों की सावधानीपूर्वक जांच करना

सिर्फ इसलिए कि बहु-संपत्ति मालिकों के लिए भारी पूंजीगत लाभ कर बहाल किया गया है, इसका मतलब यह नहीं है कि सभी बहु-संपत्ति मालिक स्वचालित रूप से अधिक करों का भुगतान करेंगे। कानून में अपवाद खंड शामिल हैं जो विशिष्ट परिस्थितियों में भारी कर को बाहर करते हैं या कुछ घरों को घर की गिनती से हटाते हैं। इन अपवाद खंडों को अच्छी तरह से समझना और उनका उपयोग करना अनावश्यक कर बोझ को कम करने में मदद कर सकता है।

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किन मामलों में भारी कर से छूट मिलती है? मुख्य अपवाद कारणों का विश्लेषण

भारी पूंजीगत लाभ कर के लिए अपवाद खंड जितना कोई सोच सकता है, उससे कहीं अधिक विविध हैं, और आपकी स्थिति के अनुकूल खंड को खोजना और लागू करना महत्वपूर्ण है। भारी कर को आमतौर पर निम्नलिखित मामलों में बाहर रखा जाता है या घरों को घर की गिनती से हटा दिया जाता है:

• अस्थायी दो-घर स्वामित्व: यदि आप पहले से ही एक घर के मालिक होते हुए दूसरा घर खरीदकर अस्थायी रूप से दो घरों के मालिक बन जाते हैं, तो कुछ शर्तों को पूरा करने पर आप मूल घर के लिए गैर-कर योग्य लाभ प्राप्त कर सकते हैं (उदाहरण के लिए, मूल घर खरीदने के एक वर्ष से अधिक समय बाद नया घर खरीदना, नया घर खरीदने के तीन साल के भीतर मूल घर बेचना)। यह इसे भारी कराधान से भी बाहर रखता है।
• विरासत में मिला घर: विरासत में मिले घर को एक निश्चित अवधि (विरासत शुरू होने से 5 साल) के लिए घर की गिनती की गणना से बाहर रखा जाता है। हालाँकि, यह विशेष प्रावधान तब लागू होता है जब आपके पास विरासत में मिले घर के अलावा अन्य घर भी हों, इसलिए सावधानी बरतने की सलाह दी जाती है।
• सियोल मेट्रोपॉलिटन क्षेत्र के बाहर कम कीमत वाले घर: सियोल मेट्रोपॉलिटन क्षेत्र के बाहर स्थित 300 मिलियन KRW या उससे कम के मानक बाजार मूल्य वाले घरों को घर की गिनती की गणना से बाहर रखा जा सकता है। यह प्रांतीय क्षेत्रों में बिना बिके घरों को हल करने के उद्देश्य से एक नीतिगत विचार है।
• सांस्कृतिक विरासत घर और दीर्घकालिक किराये के घर: "सांस्कृतिक विरासत संरक्षण अधिनियम" के तहत सांस्कृतिक विरासत घरों या "निजी किराये के आवास पर विशेष अधिनियम" के तहत पंजीकृत दीर्घकालिक किराये के घरों को घर की गिनती से बाहर रखा जा सकता है या यदि वे विशेष प्रावधान आवश्यकताओं को पूरा करते हैं तो उन्हें भारी कराधान से छूट दी जा सकती है।
• वृद्ध माता-पिता के लिए सह-निवास: यदि एक बच्चा जिसके पास एक घर है, अपने माता-पिता (एक पति या पत्नी 60 वर्ष या उससे अधिक आयु के) के साथ सह-निवास के लिए चला जाता है, जिनके पास भी एक घर है, और अस्थायी रूप से दो-घर का मालिक बन जाता है, तो सह-निवास की तारीख से 10 साल के भीतर बेचा गया पहला घर गैर-कर योग्य लाभ प्राप्त कर सकता है यदि वह गैर-कर योग्य शर्तों को पूरा करता है।

टिप: अपवाद खंड बहुत जटिल और सख्त होते हैं। उदाहरण के लिए, अस्थायी दो-घर स्वामित्व के मामले में, आपको ध्यान से जांचना चाहिए कि नया घर खरीदने के बाद मूल घर को बेचने के लिए आपके पास कितने साल हैं, और क्या यह अवधि इस बात पर निर्भर करती है कि यह एक विनियमित क्षेत्र है या नहीं। केवल सरल जानकारी पर भरोसा न करें; हमेशा प्रासंगिक कानूनों को सत्यापित करें या पेशेवर सहायता लें।

व्यावहारिक कर-बचत रणनीतियों के लिए अपवाद खंडों का उपयोग करने के सुझाव

जटिल अपवाद खंडों के बीच एक उपयुक्त कर-बचत रणनीति खोजना आसान नहीं है। हालाँकि, कुछ व्यावहारिक सुझाव आपको अपने कर बोझ को प्रभावी ढंग से कम करने में मदद कर सकते हैं।

• घर की गिनती करते समय ध्यान देने योग्य बातें: आपके स्वामित्व वाले सभी घर भारी पूंजीगत लाभ कर के लिए घर की गिनती में शामिल नहीं होते हैं। जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, विरासत में मिले घर, कम कीमत वाले घर और किराये के घरों को घर की गिनती से बाहर रखा जा सकता है यदि वे विशिष्ट शर्तों को पूरा करते हैं। पहला कदम यह है कि आप सटीक रूप से पहचानें कि आपके कौन से घर घर की गिनती में शामिल हैं और कौन से बाहर हैं।
• उपहार के माध्यम से घर की गिनती समायोजित करना: भारी कर दरें लागू होने से पहले, आप अपने पति या पत्नी या बच्चों को कुछ घर उपहार में देने पर विचार कर सकते हैं। हालाँकि उपहार कर लगेगा, यह लंबी अवधि में भारी पूंजीगत लाभ कर के बोझ को कम करने का एक तरीका हो सकता है। 'कैरी-ओवर कराधान' नियम पर विचार करना महत्वपूर्ण है, जो उपहार के 5 साल के भीतर उपहार में दिए गए घर को बेचने पर दाता की अधिग्रहण लागत लागू करता है, और एक सावधानीपूर्वक निर्णय लेता है।
• बिक्री समय रणनीति: यदि स्थगन अवधि समाप्त होने वाली है, तो आपको यह रणनीति बनाने की आवश्यकता है कि क्या भारी कर लागू होने से पहले बेचना है या तब तक इंतजार करना है जब आप अपवाद खंडों का उपयोग करके भारी कराधान से बच सकें। उदाहरण के लिए, यदि आप अस्थायी दो-घर स्वामित्व की शर्तों को पूरा करते हैं, तो गैर-कर योग्य लाभ प्राप्त करने के लिए उस अवधि के भीतर मूल घर बेचना फायदेमंद हो सकता है।
• प्रत्येक घर के लिए गैर-कर योग्य शर्तों की जांच करें: यदि आपके पास एक ऐसा घर है जो एकल घर के लिए गैर-कर योग्य शर्तों को पूरा करता है (उदाहरण के लिए, 2 साल का स्वामित्व, 2 साल का निवास), तो गैर-कर योग्य लाभ प्राप्त करने के लिए उस घर को पहले बेचना सबसे अच्छा कर-बचत तरीका है। यहां तक कि बहु-संपत्ति मालिक भी एक घर के लिए गैर-कर योग्य लाभ प्राप्त कर सकते हैं जो गैर-कर योग्य शर्तों को पूरा करता है।

विशिष्ट उदाहरण: मान लीजिए एक जोड़े के पास संयुक्त रूप से दो घर हैं, और उनमें से एक गैर-कर योग्य शर्तों को पूरा करता है। इस मामले में, एक रणनीति यह हो सकती है कि पहले उस घर को बेचा जाए जो गैर-कर योग्य शर्तों को पूरा करता है ताकि पूंजीगत लाभ कर '0' हो जाए, और फिर शेष घर पर कर के बोझ को कम किया जा सके।

बहु-संपत्ति मालिकों को अभी क्या तैयारी करनी चाहिए

पूंजीगत लाभ कर स्थगन की समाप्ति बहु-संपत्ति मालिकों के लिए एक अपरिहार्य परिवर्तन है। हालाँकि, पहले से तैयारी करके, आप इसके प्रभाव को कम कर सकते हैं और इसे स्मार्ट संपत्ति प्रबंधन के अवसर में भी बदल सकते हैं। आपको अभी क्या तैयारी करनी चाहिए?

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निष्कर्ष

सभी बहु-संपत्ति मालिकों के लिए, अब चीजें बदल रही हैं! हमने पूंजीगत लाभ कर स्थगन की समाप्ति और इसके अपवाद खंडों का पूरी तरह से पता लगाया है। यहाँ मुख्य बातों का सारांश दिया गया है:

इस ब्लॉग पोस्ट के मुख्य बिंदु नीचे दिए गए हैं:

• जब बहु-संपत्ति मालिकों पर भारी पूंजीगत लाभ कर के स्थगन का उपाय समाप्त हो जाएगा, तो विनियमित क्षेत्रों में घर की बिक्री पर एक बार फिर मजबूत कर नियम लागू होंगे।
• स्थगन समाप्त होने के बाद, दो-घर मालिकों के लिए मूल दर में अतिरिक्त 20 प्रतिशत अंक जोड़े जाएंगे, और तीन या अधिक घर मालिकों के लिए 30 प्रतिशत अंक जोड़े जाएंगे। दीर्घकालिक विशेष कटौती लाभ को भी बाहर रखा जाएगा, जिससे कर का बोझ काफी बढ़ जाएगा।
• बहु-संपत्ति मालिकों के लिए यह महत्वपूर्ण है कि वे बदले हुए कर गणना के तरीकों को समझें और पहले से तैयारी करने के लिए अपवाद खंडों की सावधानीपूर्वक पहचान करें।

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